Tesla, 2024년 23억 달러 수익에도 연방 소득세 0달러

 (truthout.org)
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  • Tesla는 2024년에 23억 달러 소득을 보고했지만 연방 소득세를 내지 않았고, 최근 3년 평균 세율도 0.4%에 그침
  • ITEP 계산상 Tesla의 2024년 연방 소득세율은 0% 였으며, 2022년에도 55억 달러 소득에 대해 같은 세율을 기록함
  • 2023년에는 31억 달러 소득에 4,800만 달러를 납부해 1.5% 세율이었지만, 3년 평균은 법정 법인세율 21%보다 50배 낮은 수준임
  • 세금 부담을 낮춘 주요 항목으로 가속상각 5억 달러와 명시되지 않은 “U.S. tax credits” 3억 달러가 지목됨
  • 2017년 Tax Cuts and Jobs Act는 법인세율을 35%에서 21%로 낮추고 가속상각 활용 범위를 넓혔으며, 공화당 내에서는 15% 법인세율도 논의됨

Tesla의 2024년 연방 소득세 납부

최근 3년 세율 비교

  • 2024년 Tesla의 연방 소득세율은 0% 였음
  • 2023년에는 31억 달러 소득에 대해 4,800만 달러를 납부해 1.5% 세율을 기록함
  • 2022년에는 55억 달러 소득을 보고했지만 세율은 0%였음
  • 최근 3년 평균 세율은 0.4% 로 계산됨
    • 법정 법인세율 21% 보다 50배 낮은 수준임

Musk와 Tesla 보상 관련 수치

  • Tesla는 Elon Musk가 소유한 회사로 언급되며, Musk는 세계 최고 부자로 제시됨
  • Musk의 순자산은 4,000억 달러 이상으로 제시됨
  • Tesla 주주들은 지난해 Musk에게 1,010억 달러 보상 패키지를 승인했지만, 해당 패키지는 판사에게 기각됨

세금 부담을 낮춘 항목

  • ITEP에 따르면 Tesla는 가속상각을 활용해 5억 달러의 세금을 피할 수 있었음
  • 가속상각은 기업이 자산 비용을 실제 가치 하락 속도보다 더 빠르게 비용 처리하게 해주는 세금 회피 방식이자 기업 인센티브임
  • Tesla는 명시되지 않은 “U.S. tax credits”를 청구해 추가로 3억 달러의 세금 청구액을 피함

미국 세법과 법인세 변화

  • 미국 세제는 기업과 부유층에 유리하며 정교한 세금 회피 방식을 가능하게 함
  • 공정 과세 옹호자들은 세법의 작성과 집행 방식 때문에 Musk와 다른 억만장자들에게 세금 지침 준수가 사실상 선택 사항처럼 작동한다고 봄
  • 2017년 Donald Trump와 공화당의 Tax Cuts and Jobs Act는 기업이 가속상각을 세금 회피 수단으로 활용할 수 있는 능력을 확대함
  • 같은 법은 법인세율을 35%에서 21% 로 낮춤
  • 해당 세제 개편은 미국 내 부의 격차 성장을 강화했고, 가장 부유한 미국인들의 부를 크게 늘렸다고 평가됨

추가 감세 논의와 기업 영향

  • Trump와 공화당은 Trump 2기에서 기업에 매우 우호적인 정책을 약속함
  • Trump는 전반적인 감세를 내걸고 선거운동을 했지만, 연구는 그의 세금 계획이 노동계급의 세금을 올리고 상위 5% 부유층의 세금을 낮출 것이라고 봄
  • 공화당은 Tax Cuts and Jobs Act의 기업·부유층 세금 혜택을 확대하는 선택지를 논의 중인 것으로 전해짐
    • 여기에는 노동계급 혜택을 삭감해 법인세율을 15% 로 낮추는 방안이 포함됨
    • 이런 변화는 Tesla 같은 대기업에 추가 감세를 줄 수 있음
  • ITEP는 기업에 세금 회피 도구를 더 주는 초당적 제안도 있다고 지적함
    • 지난해 상원에서 제안된 절충 법안은 기업이 이른바 연구 활동에 대해 소급 세금 감면을 받을 수 있게 하는 내용을 포함함
    • 해당 법안은 기업이 연구로 인정받을 수 있는 범위를 매우 넓게 정의함

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GN⁺   [-]
Hacker News 의견들

  • 이 글이 덜 편향된 톤으로 쓰였으면 좋겠음. 실제로 더 잘 이해하고 싶음
    보기엔 글이 두 가지를 인용함: 가속 감가상각으로 5억 달러 세금을 줄였고, 세액공제 3억 달러를 청구했다는 것
    나머지 15억 달러는 아마 방어하기 쉬워서 다루지 않은 것 같다고 생각했지만, 나중에 계산해 보니 그 판단은 틀렸음
    미국 연방 법인세율은 21%이고, 3억 달러 세액공제는 세후 금액이며 5억 달러는 세전 공제임. 23억 달러 - 5억 달러 = 18억 달러, 여기에 21%를 적용하면 3억 7,800만 달러, 다시 3억 달러를 빼면 약 7,800만 달러가 남음
    왜 약 7,800만 달러를 내지 않았는지는 반올림이나 다른 소규모 공제 때문일 수 있음. 핵심은 EV 세액공제를 무슨 괴물처럼 정치적 무기화하는 데 있어 보이고, 개인적으로는 EV 회사들이 미국에서 생산하도록 장려하는 데 찬성함

    • EV 세액공제를 강하게 지지하던 사람들이 실제로 그 공제가 쓰이면 끔찍하다고 비판하는 게 이상함
      많은 경우 자신들이 지지한 정책의 결과에 분노하면서도, 정작 원하는 바에 일관성이 없어 보임. 환경 세액공제가 취소됐다면 “반환경 정책이 기후변화를 불러 모두를 망하게 한다”는 식의 제목이 나왔을 것 같음
    • 가속 감가상각의 핵심은 대략 0% 이자 대출을 받는 것과 비슷함
      순이익 관점에서는 제로섬이라고 하지만, 세금 납부를 뒤로 미루는 동안 현금을 더 보유하고, 인플레이션으로 나중의 “부채” 가치가 줄며, 미래 법인세율이 낮아질 가능성까지 생김
    • Tesla는 암호화폐 회사에 가깝고, 지난 분기 수익의 25%가 암호화폐에서 나왔음: https://cointelegraph.com/news/tesla-600-million-bitcoin-gai...
    • 제조 설비와 장비에 돈을 쓰면, 회사가 구매 시점에 전액을 바로 세금에서 비용 처리할 수 있는 건 아님
      장비의 내용연수에 걸쳐 나눠서 처리해야 할 수도 있음
    • 23억 달러는 세금 고지서가 아니라 소득임
      아마 5억 달러의 가속 감가상각과 3억 달러 세액공제가 23억 달러 소득에 대한 실효 세액을 대부분 상쇄한 것으로 보임

  • “부를 축적한다”, 재투자는 언급하지 않음, “세액공제를 청구해 세금을 피했다”는 식으로 나쁘게 제시함, “우리는 물러서지 않는다” 같은 문구까지 있음
    이미 전제에 동의하지 않는 사람에게 말 걸려는 언론 보도는 어디 갔나 싶음. 이건 저널리즘이라기보다 블로그에 가깝고, 세상을 더 양극화시킴

    • 엄청난 이익을 내는 회사가 세금을 거의 안 내는 게 어떤 세계에서 양극화 사안이 아닌가 싶음
    • Truthout의 편향은 분명함. 그래도 사회가 명확한 의제와 이념을 가진 기자들을 수용할 수 있을 때 가치가 있다고 봄
      Truthout은 대체로 크고 부유한 기업을 의심하는 쪽이고, 그런 편향이 실제 기사를 찾아내게 만들기도 함
      물론 언론 지형이 한 가지나 좁은 범위의 관점만 허용해서는 안 됨. 다양한 각도에서 취재가 이뤄지고, 사회의 미디어 문해력이 거짓과 저품질 쓰레기를 알아볼 만큼 높을 때 더 건강함
    • 그 사이트는 스스로도 “정치 투쟁의 역사”를 다룬다고 하고, 팝업에서도 “저널리즘은 반파시스트 도구상자의 도구”라고 말하니 입장은 꽤 솔직함
      뉘앙스 있는 보도를 바라는 마음은 이해하지만, 사실 보도와 균형 잡힌 관점 제공, 그리고 사람들을 행동으로 동원하는 것 사이에는 긴장이 있음. 이 매체는 분명 후자를 목표로 함
      누군가를 설득하려는 글이라기보다 이미 문제라고 보는 사람들의 불을 키우려는 글이고, 거짓을 제시한 것도 아님. 오늘날 문제가 노골적으로 심각하고 재앙에 가까울 때, 여전히 문제를 인정하지 않는 완고한 사람들을 설득하려는 시도에는 가치가 거의 없다고 봄
    • 전제에 동의하지 않는 사람들은 독자층에서 너무 작은 비중이라 그들을 위해 쓸 가치가 크지 않음
      기업이 공정한 몫의 세금을 내야 한다는 생각은 매우 대중적이고, 사라질 정도로 작은 집단을 위해 글을 질질 끌 필요는 없어 보임

  • 아이러니한 건 Tesla가 Obama 시절 보조금 덕분에 살아남았다는 점임
    당시 태양광과 다른 청정에너지 민간 벤처들이 많이 실패했기 때문에, 정부는 민간 기업 하나라도 성공시키려 절박했음. 내 관점에선 Obama가 Elon을 만든 셈이고, 이제 미국 전체가 그 결과를 감당해야 함
    여기에 미국 의료비를 부풀린 PPACA라는 실패까지 겹쳤음. 물론 공화당도 대안이나 고칠 의지는 없음

    • Obama 행정부에서 SpaceX도 NASA로부터 첫 대형 계약을 받았고, 그게 없었다면 오늘날의 SpaceX는 없었을 것임
      당시엔 위험한 베팅이었지만, 정부는 그 투자에서 아주 좋은 수익을 얻었음
    • Obama 재임 중에도 공화당이 이미 PPACA를 망가뜨렸다고 보는 편이 더 맞음
      어쨌든 아이디어 자체는 좋았지만, 좋은 아이디어에는 늘 악용하는 사람들이 붙음. 2008년의 Musk는 지금의 Musk와 이미지가 아주 달랐다는 점도 잊기 쉬움
    • 모든 회사가 Obama의 지원을 받았는데 대부분 실패했고 Tesla만 성공했다면, 회사를 성공시킨 건 Obama가 아니라 Musk였다는 결론도 가능함
      게다가 구체적으로 어떤 보조금이었는지도 열거하지 않았음. 내가 아는 유의미한 건 2010년의 4억 6,500만 달러 대출이고, Tesla는 빠르게 전액 상환했음
      반면 GM은 2008년 Bush 행정부에서 134억 달러 대출을 받았고, 2009년에는 파산 구제를 위해 추가로 500억 달러를 받았으며, 정부와 납세자는 100억 달러를 잃었음
      GM은 수백억 달러 대출 없이는 존재하지 않았을 가능성이 높고, Musk는 4억 6,500만 달러 대출이 없어도 Tesla를 살릴 방법을 찾았을 것 같음. Tesla의 정부 지원만 물고 늘어지면서 GM 같은 직접 경쟁사가 20배 넘는 지원을 받은 건 무시하는 편향이 보임
    • Obama가 사기꾼을 만든 건 아니고, 그 사기꾼은 오래전부터 사기를 쳐왔음

  • 이건 가속 감가상각의 결과처럼 들림
    내가 이해한 바로는 한 해에는 세금을 덜 내고 나중 해에는 더 내게 만드는 전략임. 이 세법의 가치에 대해 강한 판단은 없지만, 암시된 것처럼 “세금을 아예 안 낸다”는 것보다는 덜 사악해 보임

    • 이 전략은 세금을 내기 가장 좋은 해를 고를 수 있게 해주고, 결과적으로 많은 세금을 피하게 해준다는 지적이 있음
      현 행정부가 Tesla에 특히 유리한 정책을 만들 가능성이 높으니, 지금 가능한 모든 수단을 태워 쓰는 게 맞을 수도 있음. 곧 Tesla 전용에 가까운 새 혜택들이 생길 테니까
      아마 법안 이름은 “Save The Children Clean Air Tax Credit Act” 같은 식으로 붙겠지만, 실제로는 충성파에게 돈을 몰아주기 위해 거의 Tesla에만 적용될 것 같음
    • 이건 세금을 크게 줄이는 절세 전략일 수 있음
      수익이 매우 큰 해에 가속 감가상각으로 세금을 피하고, 다음 해에 손실이나 훨씬 낮은 이익이 나면 상당한 세금을 성공적으로 회피한 셈이 됨. 회계사나 세무 변호사는 아니라 놓친 부분이 있을 수 있음
    • 다른 해에는 세율이 훨씬 낮아질 것 같음
      그는 표 매수와 유권자 등록 대가 지급을 막는 법을 우회하려고, 핵심 경합주의 무작위 등록 공화당 유권자에게 하루 100만 달러를 뿌렸으니까
    • 지금의 같은 금액은 미래보다 더 가치가 큼

  • 내가 틀렸을 수도 있지만, 회사가 모든 수입을 사업에 재투자하기 때문이라고 이해함
    그건 더 많은 일자리와 다른 회사들의 일감으로 이어짐. 돈이 국가에 넘어가 비효율적으로 쓰이는 것보다, 비교적 효율적으로 경제에 들어가는 편이 낫다고 봄

    • 아님. Tesla와 언급된 다른 회사들이 이 돈을 전부 사업에 투자했다면, 그 돈은 이익으로 잡히지 않았을 것임
      법인세는 개인소득세처럼 소득만 보고 지출을 대부분 무시하는 구조가 아님
      손익계산서의 어느 항목을 말하느냐에 따라, 그 돈은 배당이나 자사주 매입으로 주주에게 갈 수 있는 돈이거나 회사 현금 보유고로 들어가는 돈임
      정부가 “비합리적으로 비효율적”이라는 말도 상당한 가치판단임. 결과를 기준으로 보면 정부는 매우 효율적인 지출 주체일 때가 많고, 민간 산업이 형편없어 보이기도 함. Medicare가 좋은 예임
      Medicare의 비용률은 약 1.3%인데, Medicare Advantage 민간 플랜은 가입자를 골라 받는 장난을 칠 수 있음에도 대체로 약 17%로 추정됨. 일반 민간 보험사는 보통 약 8% 수준임
      Affordable Care Act에서 민간 보험사의 비용률을 20%, 대형 보험사는 15%로 제한해야 했다는 사실 자체가 우리가 말해야 할 “비합리적 비효율”을 잘 보여줌
      정부에 낭비가 전혀 없다는 뜻은 아니지만, 정부 지출이 일반적으로 낭비라는 생각은 사실에 뒷받침되지 않고 거의 종교적 진술에 가까움
    • 이전 연도 순영업손실 이월, 주식보상 공제, 기타 감가상각과 공제 때문임
    • 특히 도로에 의존하는 사업이라면 더 터무니없음
      도로가 저절로 비용을 내는 것도 아닌데
    • 과거에는 다른 기법도 썼음. 회사 돈으로 Dogecoin과 Bitcoin을 사서 투자를 정당화했음
      작은 규모가 아니라 10억 달러가 넘는 금액임
      https://techcrunch.com/2022/07/20/elon-musk-discloses-that-t...
      세무 관점에서는 자산을 취득하기 위한 지출이어서 꽤 편리함
    • “더 많은 일자리”는 이 경우 맞지 않음: https://electrek.co/2024/12/30/tesla-replaced-laid-off-us-wo...
      올해 해고가 이것뿐이었을 것 같지도 않음

  • Sharon Zhang은 Truthout에서 정치, 기후, 노동을 다루는 뉴스 기자임
    달리 말하면 법인세가 어떻게 작동하는지에 대한 경험은 없어 보임

    • 0%가 법인세가 작동하는 방식이라면, 그건 작동하지 않는 것임
    • 세금은 정치의 일부임

  • 개인도 기업이 하는 것과 같은 일을 할 수 있나? 사람들도 자신에게 재투자함

    • 가능함. 특히 법인을 소유하고 있다면 더 그렇음
      아내의 사업은 COVID 기간 몇 년 동안 순손실이었음. 직원들을 유지하고 폐업하지 않도록 우리는 내 월급으로 근근이 버텼음
      나중엔 좋아졌지만, 매출은 꽤 있어 보여도 순소득은 음수였음. 총매출이 아니라 순소득에 과세돼서 다행이었음
    • 사업소득이 있으면 가능하고, 실제로 흔함
    • 할 수는 있지만, 대부분은 그걸 해낼 요령이 없음
    • 합법적으로는 안 됨

  • White House를 그냥 사면 되는데 왜 세금을 내나? 훨씬 싸게 먹힘

    • Tesla가 2024년에 쓴 세법 규칙은 모든 회사에 적용됐고, 민주당이 다른 규칙을 원했다면 2020~2023년에 바꿀 수 있었음
      하지만 이치에 맞게 말하기보다 의견만 내는 게 훨씬 쉽긴 함

  • Tesla의 순이익이 23억 달러밖에 안 된다는 게 아직도 놀라움
    Meta는 순이익이 623억 달러 수준이고, Tesla는 받는 언론 관심과 주식 가치평가에 비해 너무 작다는 걸 몰랐음. 자동차 회사들 사이에서도 작음. Toyota는 순이익이 320억 달러 정도였음

    • Meta 숫자는 어디서 나온 건지 궁금함. Meta의 지난 분기 매출은 483.8억 달러, 순이익은 208.4억 달러였고 이전 분기는 더 낮았음. Tesla 매출은 257.1억 달러였음
      회사의 “크기”를 비교할 때는 매출이 더 낫지만, 한쪽은 물리 제품을 만들고 다른 한쪽은 웹사이트와 서비스를 운영하니 사과와 오렌지 비교에 가깝긴 함. 예를 들어 Tesla는 직원이 거의 두 배임
      Toyota는 2024년 3분기 순이익 125억 달러, 매출 1,522억 달러로 보이고 Tesla를 압도함. Tesla의 가치평가가 매출과 이익에서 완전히 분리돼 있다는 데는 동의함
      Meta 순이익 숫자는 연간 기준이면 맞는 것 같음. 기사에서는 Tesla가 “23억 달러의 소득을 보고했다”고 하지만, 그 숫자는 지난 분기에서 가져온 듯함. 기사에 링크된 SEC 문서[0] 49쪽에도 순이익 70억 달러가 보이고, 실적 발표[1]의 숫자와 같음
      다만 SEC 문서에는 2024년 세금이 18억 달러로 잡혀 있어 기사 제목과 모순돼 보이는데, 아마 미국 연방세만 말하는 듯함. 대부분은 해외 또는 주 세금인 것 같음
      81쪽에는 연방세 0달러, 주 세금 4,500만 달러, 해외 세금 13억 달러로 나옴. 2024년 전체 23억 달러 소득은 미국 기준이고, 70억 달러는 전 세계 기준임
      [0] https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1318605/000162828025...
      [1] https://digitalassets.tesla.com/tesla-contents/image/upload/...
    • Tesla가 다른 Big 7 기업과 조금이라도 비슷하다고 생각했다면 꽤 놀랄 것임
      Tesla는 거의 이익이 나는 수준에 불과하고, Trump가 EV 보조금을 끝내면 심하게 적자를 볼 가능성이 큼. 전형적인 밈 주식임
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